Co musi wiedzieć każdy przedsiębiorca — i jak możemy Ci pomóc
Rok 2025 nie przynosi jednej wielkiej reformy podatkowej, ale wprowadza wiele istotnych zmian, które realnie wpływają na wysokość podatków, obowiązki ewidencyjne oraz bezpieczeństwo rozliczeń firm. W praktyce oznacza to jedno: błędy będą kosztować więcej, a dobre planowanie pozwoli zapłacić mniej.
Nasze biuro rachunkowe na bieżąco analizuje przepisy i wdraża je w rozliczeniach klientów od pierwszego dnia ich obowiązywania.
✔ Kasowy PIT — podatek dopiero po zapłacie
Od 2025 r. przedsiębiorcy mogą wybrać tzw. kasową metodę rozliczania PIT.
Co to oznacza w praktyce:
- zapłacisz podatek dopiero, gdy kontrahent faktycznie zapłaci fakturę,
- koniec z podatkiem od niezapłaconych należności,
- lepsza płynność finansowa firmy,
- szczególnie korzystne przy opóźnieniach w płatnościach.
To rozwiązanie nie jest dla każdego — wymaga analizy sytuacji firmy i prawidłowego wdrożenia.
👉 Doradzamy, czy kasowy PIT jest opłacalny i zajmujemy się formalnościami.
✔ Zwolnienie z VAT także w innych krajach UE
Od 2025 r. małe firmy mogą korzystać ze zwolnienia z VAT w sprzedaży do innych państw Unii Europejskiej.
Warunki podstawowe:
- obrót w całej UE do 100 000 euro,
- spełnienie limitów obowiązujących w danym kraju,
- wcześniejsze zgłoszenie do systemu.
To ogromne ułatwienie dla firm prowadzących sprzedaż internetową lub usługi transgraniczne.
👉 Pomagamy w rejestracji i rozliczeniach VAT w UE.
✔ Nowe limity dla przedsiębiorców (mały podatnik)
Od 2025 r. obowiązują wyższe limity przychodów:
- status małego podatnika: ok. 8,57 mln zł,
- możliwość kwartalnego VAT,
- jednorazowa amortyzacja do 50 000 euro,
- korzystniejsze rozliczenia podatkowe.
Wyższe limity oznaczają więcej preferencji dla większej liczby firm.
👉 Sprawdzamy, czy możesz skorzystać z dostępnych ulg i uproszczeń.
✔ Wyższy próg pełnej księgowości
Od 2025 r. obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych dotyczy firm, których przychody przekroczyły:
2,5 mln euro rocznie
Dla wielu przedsiębiorców oznacza to możliwość dalszego prowadzenia uproszczonej księgowości (KPiR).
👉 Analizujemy, jaka forma księgowości jest najbezpieczniejsza i najtańsza.
✔ Składka zdrowotna — zmiany dla przedsiębiorców
W 2025 r. zmodyfikowano zasady ustalania składki zdrowotnej w zależności od formy opodatkowania.
Dla części przedsiębiorców oznacza to:
- niższe obciążenia,
- możliwość optymalizacji podatkowej,
- konieczność prawidłowego wyboru formy opodatkowania.
👉 Pomagamy dobrać najkorzystniejszą formę rozliczeń na 2025 r.
✔ Podatek od nieruchomości — nowe definicje
Zmiany dotyczą m.in.:
- definicji budowli i obiektów,
- zakresu opodatkowania,
- nieruchomości wykorzystywanych w działalności gospodarczej.
Dla firm posiadających hale, magazyny lub obiekty techniczne może to oznaczać zmianę wysokości podatku.
👉 Weryfikujemy prawidłowość opodatkowania nieruchomości firmowych.
✔ PIT bez zmian — ale to nie oznacza, że rozliczenie będzie proste
W skrócie:
Składka zdrowotna
W 2025 roku wchodzi w życie pierwsza część zmian w opłacaniu składki zdrowotnej przez przedsiębiorców.
- wyłączenie z podstawy oskładkowania przychodów i kosztów związanych ze sprzedażą środków trwałych. Jest to rozwiązanie dobrowolne, przedsiębiorcy sami będą mogli zdecydować, czy uwzględnienie przychodów ze sprzedaży środka trwałego, a tym samym i kosztów związanych z jego nabyciem w części niezaliczonej do kosztów uzyskania przychodów (niezamortyzowanej), w podstawie obliczenia składki zdrowotnej będzie dla nich bardziej korzystne. Jeżeli tak, będą mogli je uwzględnić, jeżeli nie, nie będą musieli ujmować w podstawie oskładkowania przychodów ze sprzedaży środka trwałego.
Zwolnienie z VAT dla małych firm działających w UE – Wprowadzenie procedury SME z limitem 100 tysięcy euro dla sprzedaży w UE oraz utrzymanie krajowego limitu 200 tysięcy złotych
Obecnie dużą barierą dla najmniejszych firm jest konieczność rejestracji na potrzeby podatku VAT w państwie, w którym sprzedają.
1 stycznia 2025 roku zaczną obowiązywać przepisy, które pozwalają małym przedsiębiorcom korzystać ze zwolnienia z VAT w różnych państwach Unii Europejskiej.
Firmy, które mają siedzibę w innym państwie członkowskim UE, będą mogły uzyskać zwolnienie z VAT w Polsce. Natomiast polskie firmy, które prowadzą działalność w innych krajach członkowskich UE, będą mogły skorzystać ze zwolnienia na warunkach przewidzianych w tych krajach.
Żeby korzystać ze zwolnienia w różnych państwach członkowskich UE, firmy będą musiały spełnić określone warunki:
- zarejestrować się do zwolnienia w państwie siedziby firmy
- ich roczny obrót we wszystkich krajach członkowskich UE nie przekroczy w poprzednim ani w bieżącym roku podatkowym 100 tys. euro
- ich sprzedaż w danym kraju nie przekroczy limitu zwolnienia podmiotowego z VAT, który obowiązuje w tym kraju (w Polsce to 200 tys. zł)
Firmy, które mają siedzibę w Polsce i chcą korzystać ze zwolnienia w innych krajach UE, powinny złożyć zgłoszenie rejestracyjne do Drugiego US Warszawa-Śródmieście oraz składać kwartalne raporty o obrotach w każdym państwie członkowskim UE, w którym prowadzą działalność – do właściwego dla nich urzędu skarbowego w Polsce.
PIT kasowy – zasady prowadzenia:
- Tylko JDG, bez s.c
- Nowy albo przychody z JDG nie większe niż 1 000 000 PLN
- Nie prowadzi ksiąg handlowych
- Złoży zawiadomienie ( prawo a nie obowiązek)
- Tylko B2B – kasowa metoda rozliczania PIT nie ma zastosowania do wszystkich transakcji zawieranych przez podatnika, który ten sposób rozliczania pdof wybierze. Dotyczy ona bowiem wyłącznie przychodów wynikających z transakcji pomiędzy przedsiębiorcami, czyli tzw. B2B
- Tylko na podstawie FV w terminie
- Z wyłączeniem sprzedaży środków trwałych i WNIP
- Z wyłączeniem FV dla podmiotów powiązanych
- Z wyłączeniem FV do rajów podatkowych
- Przychody – zapłata, ale nie później niż 2 lata
- Zaliczka przychodem
- Koszty tylko po zapłacie – dotyczy tylko B2B
- Zapłata częściowa
- Chyba że likwidacja albo zmiana na ryczałt
- Wyłączenie (częściowe) ulgi na złe długi w PIT i przy zaliczce
- Wpływ na zdrowotne – inaczej ustalana podstawa
- Osobna ewidencja
- Bez znaczenia dla kosztów odbiorcy
WAŻNE: Opis przelewu – PIT-5/PIT-5L/PPE jest deklaracją formy opodatkowania
Proszę dokładnie sprawdzić jak będą Państwo wysyłać informację o podatku dochodowym za styczeń jakie jest oznaczenie żeby nie było błędu i żeby Państwo sami sobie nie zmienili formy opodatkowania na inną.
Urzędy Skarbowe wymagają Oświadczenia papierowego lub poprzez CEDiG o zmianie formy opodatkowania złożonego do 20-ego lutego danego roku, ale przepisy podatkowe wprowadziły też formę domniemaną (opis przelewu). Zdecydowanie doradzam Oświadczenie, ale jednocześnie przestrzegam przed konsekwencjami pomyki w opisie przelewu.
